盘点新加坡家族办公室近2年变化

新加坡家族办公室也在经历重大转型，并以最快速度适应着当前的经济形势与超高净值人的家族发展，家族办公室行业愈发成熟，如今的家族办公室不仅仅是财富管理实体。

近年来，新加坡针对家族办公室的政策持续调整，以吸引全球高净值家庭，同时确保财富管理行业的健康发展。

在2022年第一周，新加坡税务局（IRAS）对《新加坡所得税法案》（Singapore Income Tax Act, SITA)中的家族办公室税务豁免政策第13R政策进行了更名：13X 改为13U；13R 改为13O；13CA 改为13D。

金管局（MAS）在2022年4月18日开始实施对13O和13U计划的调整：

1、管理资产规模(AUM)

• 13O：需达到1000万新币，并在未来两年内增长至2000万新币。（原政策为500万新币）

• 13U：最低资产管理规模为5000万新币。（保持不变）

2、本地投资要求

基金需将至少10%的资产（或1000万新币）投资于新加坡的投资工具，如股票、、债券、房地产投资信托（REITs）等。（原政策无本地投资产品要求）

3、雇佣投资管理人

-13O需至少聘用2名投资管理人员，可以是非家族成员也可以不是。（原政策为至少1名投资管理人员）
-13U需聘用至少3名投资管理人员，其中一名必须是非家族成员。（原政策无非家族成员雇佣要求）

4、架构年度支出

需满足最低商业支出要求：

-13O：根据资产管理规模，每年20万-100万新币的商业支出 （原政策要求是20万新币）

-13U：根据资产管理规模，每年50万-100万新币的商业支出 （原政策要求是20万新币）

▶ 金管局明确了家族办公室的定义，即仅为单一家族提供服务，不得对外提供第三方资产管理服务。

▶ 实质性要求：强调家族办公室需在新加坡拥有实际运营的办公场所和人员，以避免“空壳”公司。

配合2024年2月16日宣布的财政预算案声明中的调整，符合资格的基金在所得税法令的13D、13O和13U计划下，享有税务优惠的截止日期，从2024年12月31日延至2029年12月31日，延长期为五年。

在2024年3月份发布的新政中规定了新提交的家办申请流程将精简化，审批速度大有提高。

▶ 变更政策主要针对申请流程和审批时间更新：

在2024年8月5日金管局推出了新的政策要求：自2024年10月1日起，所有新的单一家庭办公室基金公司税务优惠申请必须提供由金管局指定的6所服务提供商准备的背景审查报告。

目前，金管局指定的背景审核服务商(ScreeningServiceProviders，简称SSP)共六家，它们是Avvanz、BDO Advisory、DCFrontiers、安永(Ernst &YoungAdvisory)、毕马威(KPMGServices)，以及普华永道(PwC)。

在快速变化的经济环境中，新加坡家族办公室以其灵活性和创新性，不断适应并引领着财富管理行业的发展趋势。

从扩大业务范围到提高门槛，从明确定义与运营要求到延长税务优惠，再到审批速度的提高和背景审查的引入，新加坡政府和金融监管机构的一系列政策调整，不仅提升了家族办公室的专业性和透明度，也进一步巩固了新加坡作为全球财富管理中心的地位。

随着全球高净值人群对财富管理和家族传承需求的日益增长，新加坡家族办公室将继续发挥其在资产配置、税务规划、慈善事业以及下一代教育等方面的综合优势，为富裕家庭提供更加全面和个性化的服务。

同时，不断优化的政策环境和日益完善的监管框架，也将为家族办公室的长期发展提供有力保障。

免责声明：本文图片源自百度等搜索引擎，所有转载内容的知识产权归原权利人所有。因技术能力限制，无法直接联系版权人授权。若存在版权争议，请相关权利方及时通知，以便迅速删除，避免不必要损失。